С 2014 года изменён порядок возбуждения уголовных дел о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.2 Уголовного кодекса РФ. В настоящее время поводом для возбуждения уголовного дела о налоговых преступлениях может быть как заявление о преступлении, так и сообщение о преступлении, содержащееся в рапорте должностного лица органов внутренних дел. Принятые законодательные изменения позволили документировать те деяния в сфере уклонения от уплаты налогов, которые ранее оказывались вне уголовно-правовой оценки.

Выполняя задачи по выявлению преступлений, у органов внутренних дел,  в рамках уголовно-процессуального права, появилась возможность самостоятельно проверять информацию о нарушении налогового законодательства на предмет наличия признаков преступления, независимо от того, проводились мероприятия налогового контроля или нет. Используя возможности оперативно-розыскной деятельности, которая характеризуется внезапностью и негласностью, подразделения органов внутренних дел получили правовую основу документирования признаков налоговых преступлений без участия налоговых органов. При этом анализ статистических данных свидетельствует об увеличении количества возбужденных уголовных дел о налоговых преступлениях, в том числе в Рязанской области, в два раза.

Поэтому, чтобы Ваше дело не приобрело статус налогового преступления, важно не пускать его на самотек, надеясь на «авось», а заранее позаботиться о защите своих интересов, обратившись к профессионалам, специализирующимся на подобных делах.

Отдельная проблема, часто встречающаяся при юридическом обслуживании, это финансово-хозяйственные отношения с контрагентами при наличии задолженности по налогам и сборам, в том числе по налогу на прибыль, а также по налогу на доходы физических лиц.

Такие случаи могут быть квалифицированы правоохранительными органами по ст. 199.2 УК РФ «Сокрытие денежных средств либо имущества, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам», а также статье 199.1 УК РФ «Неисполнение обязанностей налогового агента»

Наиболее распространенные действия, которые могут быть инкриминированы уголовным правом как сокрытие, являются:

– расчеты с контрагентами через счета третьих лиц;

– создание искусственной ситуации отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации путем заключения соглашений об уступке права требования задолженности (договор цессии);

– расходование поступающей в кассу предприятия выручки на проведение расчетов с кредиторами наличными денежными средствами;

– передача имущества во владение или его отчуждение иным лицам.

Рекомендуем не пытаться решить возникший вопрос самостоятельно, а уж тем более «договориться», поскольку это может повлечь куда более серьезные последствия. Излишняя самоуверенность и необдуманные действия лишь усугубят Ваше положение

 Наши юристы имеют большой опыт юридической помощи  в данной сфере, обладают особыми знаниями и узкой специализацией. Мы разработаем тактику и стратегию защиты Ваших интересов по вопросам уголовного преследования за уклонение от уплаты налогов.